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　　眾所周知，德國如今的社會(huì)環(huán)境老齡化十分嚴(yán)重，曾經(jīng)的"德國的養(yǎng)老金是100%有保障的事情！"，隨著社會(huì)的發(fā)展，德國養(yǎng)老金體系出現(xiàn)了不小的缺陷，如今的德國呈現(xiàn)出一種僧多粥少的趨勢，在這種情況下，單單依靠國家養(yǎng)老金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。除了國家法定養(yǎng)老金保險(xiǎn)以外，還有兩種選擇：企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃和私人收益與儲(chǔ)蓄，它們共同構(gòu)成了德國養(yǎng)老金體系三大支柱。

　　第一支柱：法定養(yǎng)老金保險(xiǎn)是核心

　　德國法定養(yǎng)老金保險(xiǎn)是養(yǎng)老金計(jì)劃的核心。它是由所有在職雇員支付的養(yǎng)老金來組成的一個(gè)公共資金池。這筆費(fèi)用直接從工資中扣除，雇主和雇員各自承擔(dān)一半的金額。截至2018年，個(gè)人收入中大約18.6％被扣除作為養(yǎng)老金。然而，對于所謂的臨時(shí)性工作或者每月收入低于等于450歐元的低薪工人，其雇主為其支付15％的養(yǎng)老金，低薪工人則只需交付剩余的3.6％。

　　法定養(yǎng)老金保險(xiǎn)的另一收入來源是聯(lián)邦政府的預(yù)算補(bǔ)貼。政府對公共養(yǎng)老金池子的補(bǔ)貼直接受到德國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行波動(dòng)的影響，因此聯(lián)邦政府會(huì)在必要時(shí)對交納的比例進(jìn)行調(diào)整。這就是為什么雇員每年需要支付的養(yǎng)老金額度可能不一樣，有時(shí)多，有時(shí)少。

　　除了法定養(yǎng)老金，不同的撫養(yǎng)費(fèi)用也是從這個(gè)政府管理的公共養(yǎng)老金池子里支出。這些包括：

　　為工作能力低下或有障礙的人提供的殘疾養(yǎng)恤金；

　　寡婦，鰥夫和孤兒領(lǐng)取的養(yǎng)恤金；

　　在孩子三歲前，因?yàn)檎疹櫤⒆記]有收入的父母。

　　第二支柱：企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃是補(bǔ)充

　　如果法定養(yǎng)老金太少，不足以支付今后的生活開銷，還可以通過其他渠道來補(bǔ)充。在德國，一個(gè)重要的補(bǔ)充渠道是企業(yè)自愿為雇員提供的職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃。換句話說，企業(yè)通過直接為雇員投保或者提供優(yōu)惠的養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目來增加今后養(yǎng)老金的額度。

　　企業(yè)養(yǎng)老金的優(yōu)勢是，對于企業(yè)或者個(gè)人要繳納的養(yǎng)老金部分有稅費(fèi)減免政策。如果從稅前工資中扣除的養(yǎng)老金部分不超過當(dāng)前每月520歐元（或每年6240歐元），則不再額外征收個(gè)稅。

　　此外，一些企業(yè)還為雇員提供定向的養(yǎng)老金理財(cái)服務(wù)，幫助員工管理積蓄。企業(yè)養(yǎng)老金的一個(gè)不足之處是，退休后所獲得的所有養(yǎng)老收入，不管是法定養(yǎng)老金還是企業(yè)養(yǎng)老金，今后都必須繳個(gè)人所得稅。

　　第三支柱：私人收益和儲(chǔ)蓄

　　現(xiàn)金外匯、不動(dòng)產(chǎn)租金收益、繼承的遺產(chǎn)、私人參保的養(yǎng)老保險(xiǎn)、不同類型的人壽保險(xiǎn)或股票，這些都屬于私人收益和儲(chǔ)蓄的范疇。

　　私人的養(yǎng)老投入沒有國家特殊政策的支持，甚至有些投資理財(cái)收益還要給國家額外繳納稅款，比如來自股息的利潤。當(dāng)然，每個(gè)納稅的公民都有統(tǒng)一的基本收入免稅額度，2019年是9168歐元每人每年。

　　德國養(yǎng)老金體系的三大支柱的建成，使其成為了德國社會(huì)福利的重要組成部分。也使國內(nèi)老齡化的環(huán)境得到了改善。多謝您的閱覽，如果您想知道更多關(guān)于德國的信息，請持續(xù)關(guān)注德國移民網(wǎng)！

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